虽说现金管理看起来好像是件小事，然而偏偏有80%的企业财务漏洞都源自于此，倘若不当回事，往轻了说会面临罚款，往重了讲老板甚至会身陷囹圄。就在今天，要把现金该如何管理、银行存款该如何管理，以及哪些是绝对不能触碰的红线一次性讲得明明白白。

现金支付与银行转账的界限

公司进行付钱存在两种方式，一种是给予现钱，另一种是通过银行划账、很多人认为现金使用较为便利，然而国家对于现金的使用限制极为严格。通常来看，给员工发放工资、支付差旅费、向个人收购农副产品这些情形能够使用现金，而其他诸如购买原材料、支付货款等情况，只要对方能够接受转账，那就必须经由银行进行操作。

处在当下的监管环境当中去看，大额现金交易极易被银行给盯上，举例来说，支付给单位的那些款项，一旦超过1000块钱，原则上就不允许使用现金支付了 ，千万别存有分几笔去取款从而达成规避目的的想法，因为银行系统会自动抓取异常流水，到那个时候要是解释不清楚的话可就更加麻烦了。

严禁坐支现金的红线

坐支作为一种专业术语，意思是不能将当日所收入的现金径直拿去消费。举例来说，小卖部收取了5000元货款，紧接着就动用这笔钱去进货，这种行为是违规的。正确的处理办法是，当日所收到的现金应当存入银行，若需要花钱则再从银行支取。

针对银行所核定给你的库存现金，那是明确存在有限额的情况，此限额通常是为3到5天的零星开支所设定，要是超出这个限额的部分，在当天就必须要送存至银行，倘若遇上特殊情形是非要进行坐支操作的，那就得先向银行提出申请，并且要确定好额度以及用途方可，在事后还需要把相关情况汇报给银行。

从银行提取现金的规范流程

你可知，要去银行取现，可不是说想出钱，抬腿就往出纳那边跑一趟就能了事的。首先，你得先填一张现金支票，而且要明确写明取钱究竟是要拿去做什么用，之后呢，还得让会计部门的负责人进行签字盖章。只有这些都完成了，银行那边在审核后确认取用的用途是合理的，才会把钱给你。这里得提醒你，可别想着随便去编造个理由就糊弄过去，现如今银行对公窗口问得那可是相当细致。

要是由于采购地点并非一直在一处，而交通又不方便所以非得携带现金，就像前往乡下收购山货这种情况，那也得预先向银行提出申请。只有银行审核批准之后才能够去取。除此之外，对于购买诸如轿车这类专控商品之时，一概不准许使用现金，必须通过转账方式进行，不然采购人员都要承担相应责任。

备用金管理与日常收支细节

放在手里用来防备不时之需所准备用钱的零花钱，就是备用金，像公司办公室购入桶装水的花费、员工预先垫支的快递费报销等情况。这笔钱要交给二级财务核算员去和所在公司财务做统一对接，每天下午三点半之前需要把当天所涉及的业务结算清楚，以此便于出纳将现金存入银行。

通常情况下的现金收入主要涵盖了零散地进行销售所获得的款项、无法通过转账方式交付的单位上缴的资金、回收后的借款以及罚款等这些。对于所有经过手的票据而言，对于财务核算员来讲必须要签字。当前存在着诸多单位会开展查账工作，首先针对的就是票据上面的签字，明确是谁经手则谁必须承担责任，想要推脱都没有办法推脱掉。

现金短缺与溢余的账务处理

在对现金展开盘点操作的时候，一旦察觉到出现金额减少情况或者出现金额增多情况，先不要忙着去进行调账的相关操作。要是钱款出现了减少现象，首先要将其挂在“待处理财产损溢”这个项目头上。当对其认真核查清楚之后，要是是出纳进行赔偿，那就记录为“其他应收款”；要是实在是没有办法找出具体原因，经过批准之后才能够记录进入“管理费用”以此作为现金短缺的情况。

要是现金出现增多的情况，也即产生了溢余，同样得先进行挂账处理。若是有人前来寻找，届时便记录为“其他应付款”并返还给对方；要是没有人来认领，也不要暗自欣喜，经过批准之后需要记录到“营业外收入”当中。会计处理必然要与实际业务逐个对应，绝对不可以仅凭自己拿着一张白条就将账目整平了。

私设小金库与白条抵库的禁区

断断不能以个人名义去开设账户来存放公司的钱，这便是平常所说的私自设立“小金库”。一旦被查出来，不但要补缴税款还要缴纳罚款，情形严重的直接依照职务侵占罪来处置。另外白条抵库的情况也是极为常见的，好比员工随意书写个说明，甚至会计自身写个条子就拿去充当现金了。

没人对白条的真实性以及合法性予以审核，这构成了财务管理方面那个巨大的漏洞。现金日记账得由出纳每日逐笔去进行登记，做到日清月结。要是有外币业务的话，还得分开来记。别总觉得这样挺麻烦，好多老板恰恰就是在这些看似不起眼的日常操作环节上栽了跟头。

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